Jeśli w ostatnich latach pracowałeś przynajmniej na część etatu w Niemczech, istnieje wysokie prawdopodobieństwo, że masz obowiązek złożenia deklaracji podatkowej w tym kraju. Przepisy prawne z tego zakresu różnią się nieco od reguł obowiązujących w Polsce, dlatego przed podjęciem pracy u zachodniego sąsiada, warto zapoznać się z zasadami dotyczącymi rozliczenia podatku w Niemczech. Komu przysługuje zwrot podatku? Kto ma obowiązek rozliczyć się z niemieckim urzędem skarbowym, czyli Finanzamtem? Na co zwrócić uwagę podczas wypełniania deklaracji podatkowej? Przeczytaj poniższy poradnik i uzyskaj odpowiedzi na te pytania!
Kto musi rozliczyć się z Finanzamtem?
Każda legalnie zatrudniona osoba na terenie Niemiec ma obowiązek przestrzegania przepisów podatkowych, nawet jeśli Twoje podatki są automatycznie potrącane przez pracodawcę z comiesięcznego wynagrodzenia. Niemieckie organy podatkowe mogą zażądać zwrotu podatku dochodowego, szczególnie w sytuacjach, gdy podejrzewają, że odprowadzone składki na poczet podatku były zbyt niskie.
Rozliczenie podatku jest konieczne dla osób spełniających jasno określone kryteria, takie jak:
-
podleganie III lub VI klasie podatkowej;
-
uzyskiwanie wynagrodzenia od kilku pracodawców;
-
pobieranie dodatkowych dochodów powyżej określonej kwoty rocznie;
-
pobieranie świadczeń socjalnych;
-
pobieranie emerytury powyżej określonej kwoty;
-
prowadzenie własnej działalności gospodarczej;
-
posiadanie Steuernummer (niemieckiego numeru identyfikacji podatkowej).
Warto również zaznaczyć, że niemieckie prawo podatkowe jest dość złożone, a indywidualne sytuacje podlegają różnym przepisom. Dlatego zawsze zaleca się skonsultowanie się z ekspertem podatkowym lub doradcą podatkowym, aby upewnić się, że spełniłeś wszystkie obowiązki podatkowe, ewentualne wątpliwości zostały wyjaśnione, a deklaracja złożona poprawnie.
Rozliczenie podatku w Niemczech – dlaczego warto?
Nawet jeżeli nie jesteś zobowiązany do rozliczenia podatku w Niemczech, nadal masz możliwość złożenia deklaracji podatkowej. Jest to szczególnie wartościowe ze względu na potencjalny zwrot nadpłaconego podatku, który może okazać się całkiem pokaźną sumą. Niemiecki system świadczeń i ulg socjalnych oraz wysokie kwoty wolne od podatku, tworzą korzystne warunki dla potencjalnych zwrotów podatkowych. Ostateczna kwota zależy jednak od wielu zmiennych, w tym od poziomu dochodów danej osoby.
Dobrowolne składanie deklaracji podatkowej jest możliwe nawet do czterech lat wstecz. Warto skorzystać z profesjonalnej pomocy biura rachunkowego, aby precyzyjnie oszacować potencjalny zwrot podatku i podjąć decyzję, czy gromadzenie niezbędnych dokumentów i złożenie deklaracji w niemieckim urzędzie jest uzasadnione.
Sprawdź, jak złożyć deklarację podatkową w Niemczech
Aby skutecznie złożyć roczne zeznanie podatkowe w Niemczech, kluczowym etapem jest skompletowanie niezbędnych dokumentów, których wymaga od nas niemiecki urząd skarbowy. Pierwszym krokiem jest przygotowanie karty podatkowej – Lohnsteuerbescheinigung – będącej niemieckim odpowiednikiem polskiego PIT-11. Ten dokument, wystawiany przez pracodawcę, zawiera szczegółowe informacje dotyczące Twoich dochodów w Niemczech. W sytuacji, gdy z różnych powodów nie jesteśmy w stanie uzyskać karty podatkowej od pracodawcy, alternatywą może być użycie miesięcznego odcinka z wypłaty za ostatni miesiąc pracy, zwanego również Abrechnung.
Osoby pochodzące z Polski muszą również dostarczyć zaświadczenie UE/EOG (niem. EU/EWR), które możemy uzyskać w ojczyźnie, wykonując obowiązek rozliczenia podatkowego PIT-36.
Dodatkowo w celu rozliczenia podatku w Niemczech, konieczne będą dokumenty potwierdzające tożsamość podatnika, takie jak dowód osobisty lub paszport, oraz wypełnione formularze podatkowe. Dokładne wypełnienie plików i kompleksowe dostarczenie wymaganych dokumentów są kluczowe dla skutecznego przeprowadzenia procesu rozliczeń podatkowych w niemieckim systemie.
